Домой Понятия Виды операций по расчетному счету

Виды операций по расчетному счету

4482
0
vidyi-operatsiy-po-raschetnomu-schetu

При ведении бизнес-деятельности расчет с контрагентами проводится в безналичном порядке  с применением расчетного счета. У каждой компании должен быть хотя бы один р/с в банке, но при этом общее их число не ограничено. Одно из задач руководителя компании или ИП является контроль операций на расчетном счету. С помощью каких документов осуществляется процесс? Что прописывается в таких бумагах? Какие виды операций по расчетному счету относятся к категории основных? Рассмотрим эти моменты подробнее

Виды документов с указанием операций по р/с

Расчетные операции могут отражаться в следующих документах:

  • Выписка по счету.
  • Платежное поручение.
  • Банковский ордер.
  • Платежный документ.
  • Корешок чека.
  • Платежное требование.

В каждом из документов отражаются конкретные виды операций по расчетному счету. Полная информация содержится в выписке, применяемой для анализа и организации бухгалтерских записей.

Содержание выписки:

  • Наименование субъекта (банка и клиента).
  • Номер р/с.
  • Дата (период времени), за который предоставляется документ.
  • Состояние р/с на момент старта операционного дня.
  • Поступление денег. Здесь прописываются операции по расчетному счету с указанием объема средств и документа, на базе которого осуществляется перечисление.
  • Состояние р/с в конце операционного дня.
  • Снятие денег. Как и в случае с поступлением, прописывается сумма и указывается документ, выступающий в роли основания для выбытия.
  • Подпись сотрудника банка из операционного отдела.

Виды списания средств:

  • По приказу клиента.
  • По решению ФНС или судебной инстанции.

Как выводить деньги с расчетного счета

Виды операций по р/с (РКО)

Основные расчетные операции условно делятся на два вида:

  1. По зачислению денег на р/с:
  • Прибыль от продажи услуг или товаров.
  • Выручка от зарубежных покупателей.
  • Авансы, которые поступают от заказчиков и покупателей.
  • Возвращение неиспользованных или части завышенных авансов.
  • Возврат из бюджетных средств денег, которые были оплачены в виде налога.
  • Кредит (краткосрочный или долгосрочный), выданный банком или другой кредитной организацией.
  • Деньги от реализации валюты.
  • Проценты по размещенному банковскому вкладу.
  • Возврат средств с депозитного счета.
  • Проценты по депозиту на валютный аккаунт банка.
  • Погашение предоставленных ранее займов.
  • Положительная разница курсов по валютным р/с.
  • Поступление иностранной валюты из кассы компании, которая не была расходована при откомандировании сотрудника.
  • Прочие расчетные операции.

Каждой транзакции присваивается свой номер по кредиту и дебиту. При этом упомянутые операции по расчетному счету отражаются в выписке, а также частично в ряде других бумаг — платежном поручении (документе, требовании) или банковском ордере.

  1. По снятию денег с р/с. В состав этого вида операций по расчетному счету входит:
  • Средства в иностранной или национальной валюте на открытие депозита или аккредитива.
  • Списание иностранной валюты для продажи.
  • Деньги банку для покупки драгметаллов или зарубежной валюты.
  • Авансы (платежи) поставщикам или подрядным организациям.
  • Погашение ранее оформленных займов (краткосрочных, долгосрочных).
  • Совершение платежей в бюджет (по социальному страхованию).
  • Выплата зарплаты.
  • Покрытие задолженности по оплате банковских услуг (комиссия).
  • Отрицательные курсовые разницы.
  • Прочие расчетные операции.

По законодательству платежные бумаги, которые поступают от клиентов в течение суток, должны проводиться в этот же день. Если поручение поступило вне операционного времени, выполнение производится на следующие сутки вне зависимости от его вида.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ