Справка о валютных операциях — бумага, с помощью которой организован учет сделок с валютой. Форма такой бумаги определена ЦБ РФ в границах валютного регулирования. В документе содержится информация о перечислении средств в валюте на р/с компании (резидента РФ).
Общие положения
Справка содержит следующие данные:
- Информацию о финансовом учреждении, компании и бумаге, которая выступает основой для начисления средств.
- Код сделки.
- Номер р/с.
- Объем средств, которые принимаю участие в транзакции.
- Код денежной единицы, принимающей участие в сделке.
- Прочая информация.
После внесения данных на документе ставится печать и подписи уполномоченных субъектов.
Если в соглашении предусмотрен соответствующий пункт о ведении р/с в денежных единицах другой страны, справка о валютных операциях может оформляться кредитным учреждением. В противном случае юрлицо должно передать документ в 2-х экземплярах. При этом один остается в финансовом учреждении, а второй — на следующие сутки передается клиенту.
Заполнение бумаги производится в день, когда были списаны средства со счета, или не позже, чем через 15 суток с момента их поступления на р/с. Если документ не был вовремя заполнен и передан уполномоченным структурам, начисляются штрафные санкции с учетом действующего законодательства.
Читайте также — Валютный расчетный счет: сущность, оформление, контроль
Когда справка о валютных операциях должна передаваться в банк?
Передача документа в финансовое учреждение обязательна в следующих случаях:
- Производится оплата в национальной валюте с применением паспорта сделки.
- Осуществляется платеж нерезиденту в валюте.
- Гражданин другой страны произвел выплату по паспорту сделки, но в рублях.
- Нерезидент платит в деньгах другой страны.
Стоит помнить, что при совершении платежа нерезиденту в рублях (без применения паспорта операции), в финансовое учреждение достаточно передать документы, являющиеся основанием для платежной операции. Если же выплаты производит гражданин другой страны без паспорта операции, резиденту вообще ничего предъявлять не нужно.
Заполнение и передача справки о валютных операциях производится:
- В день выплат, если платеж осуществляется в направлении нерезидента.
- В течение 15 суток после выплаты, если оплата поступает со стороны субъекта другой страны.
Заполнение справки о валютных операциях: основные тонкости
Оформление справки производится с применением специальной формы. При этом в процессе заполнения должны быть внесены данные в следующие графы:
- В заголовке указывается название уполномоченного банковского учреждения (полностью или сокращенно), а также название резидента. По законодательству, если резидент является одной из сторон соглашения, он вправе предоставить право оформления соглашения своему подразделению. При написании наименования резидента допускается применение общих сокращений (ОАО, ЗАО и прочих).
- В 1-й графе прописывается номер справки по валютной сделке.
Во 2-й — указывается номер одной из следующих бумаг, а именно расчетного документа по валютной сделке, уведомления о поступлении средств на счет, указания резидента об осуществлении перевода со счета зарубежной валюты и так далее.
- В 3-й прописывается одна из следующих дат — оформления расчетного документа, зачисления зарубежной валюты, составления распоряжения резидента, перевода денег и прочих операций. Формат записи стандартный — день, месяц и год.
- В 4-й — указывается признак платежа — перевод денег при сделке с аккредитивом, списание/зачисление денег, проведение валютной операции 3-ми лицами.
- В 5-й — прописывается код валютной сделки.
- В 6-й графе справки о валютных операциях стоит указать цифровой код применяемой денежной единицы.
- В 7-й — сумма перечисляемых средств.
- В 8-й — номер паспорта операции, если валютная сделка связана с проведением расчетов по кредитному соглашению (по которому заполнен ПС). Здесь же может приводиться номер (если он предусмотрен) и дата составления бумаги, на основании которой оформляется договор.
Итоги
От правильности заполнения справки о валютных операциях зависит корректность учета сделок с денежными единицами другой страны, а также отсутствие проблем с банком и контролирующими структурами.
