Домой Деньги Кассовые операции РФ: особенности, правила, порядок

Кассовые операции РФ: особенности, правила, порядок

942
0
kassovye-operatsii-rf

Кассовые операции РФ — транзакции, которые проводятся с участием обычных граждан ИП и компаний, направленные на прием/выплату наличных денег. В процессе могут участвовать:

  • Банковские учреждения.
  • Различные организации.
  • Компании.

Кассовые операции РФ: сущность

Организация кассовых операций подразумевает проведение следующих сделок с деньгами:

  • Прием.
  • Выдача.
  • Сохранение.
  • Пересчет.

Кроме того, к таким типам сделок относятся следующие манипуляции с документами:

  • Ведение.
  • Прием.
  • Внесение данных.
  • Передача бумаг, сопровождающих финансовые операции.

Кассовые операции РФ практически всегда связаны с движением денежных средств.

Читайте также — Расчетно-кассовый счет: закон, виды операций, услуги

Виды

Сделки по кассе бывают:

 

  • Приходными. Здесь подразумевается поступление наличности (вне зависимости от источника).
  • Расходными. В этом случае речь идет о действиях, направленных на выдачу наличных из кассы. К таким видам сделок относится выплата аванса, передача командировочных, социальные и прочие типы выплат.

Кроме того, кассовые операции РФ можно условно разделить по месту, где они осуществляются:

  1. Внутри компании. Организация кассовых операций в этом случае имеет ряд особенностей:
  • В каждом предприятии должна быть касса, предназначенная для проведения расчетов. Также обязательно наличие специальной книги, оформленной с учетом существующих правил.
  • Прием наличности от физлиц осуществляется только с применением кассовых аппаратов.
  • Объем наличности в кассе не должен быть выше определенного лимита (устанавливается кредитной организацией вместе с банком).
  • Рассматриваемые сделки проводятся с применением специальных форм. Прием наличности осуществляется по приходным ордерам, а выдача, наоборот, по расходным ордерам.
  • Контроль правильности заполнения кассовой книги лежит на главбухе компании. В случае несоблюдения существующего порядка к нарушителю применяются штрафные санкции. Размер штрафа зависит от типа нарушения и должности лиц, допустившего неправильный расчет.
  1. В банке. При проведении кассовых операций внутри финансового учреждения должны быть учтены следующие особенности:
  • Главный документ, который регламентирует операции внутри банка — положение ЦБ РФ (№318).
  • Банк должен своевременно выдавать средства клиенту, ведь от этого зависит уровень доверия к кредитной организации.
  • При передаче наличности клиенту кредитная организация взимает платеж (комиссию).
  • Для проведения кассовых операций в банках РФ используется операционная карта.
  • Юридические лица и ИП должны сдавать наличные для последующего зачисления на счета.
  • Деньги выдаются через кассу в течение операционных суток. Компаниям на базе чека, а физлицам — по расходным ордерам.


К основным правилам, которые должны соблюдаться при осуществлении кассовых операций, стоит отнести
:

  • organizatsiya-kassovyh-operatsijПрием, сохранность и передача наличности.
  • Оформление требуемого пакета бумаг.
  • Проведение ревизии кассы.
  • Следование дисциплине.

Бухгалтерский учет и контроль аудитора

Учет кассовых операций РФ подразумевает контроль и фиксацию движения наличности. Такие сделки отражаются на 50-м счету («Касса»). При необходимости могут использоваться дополнительные счета по:

  • Перемещению денег по разным кассам.
  • Учету поступления и затрат средств в национальной валюте.
  • Перемещению финансовых документов.

Проверка кассовых операций — задача налогового инспектора. Последний должен выяснить следующую информацию:

  • Контролируется ли порядок ведения кассы.
  • Ведется ли кассовая книга, и соблюдаются ли основные правила.
  • Полностью ли расходуются приходные деньги, оформленные в кредитной организации.
  • Применяются ли деньги по назначению.
  • Соответствуют ли записи информации из банка.
  • Контролируется ли лимит кассы.

Чтобы избежать штрафных санкций, стоит внимательно следить за правильностью внесения данных в следующие бумаги:

  • Отчеты по приходным и расходным операциям.
  • Кассовые книги.
  • Подтверждающие бумаги, необходимые для проведения транзакций.

Обязанность каждого руководителя — обеспечение правильности проведения операций по кассе, сохранность средств и четкость оформления документации.


ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ