Домой Налоги Какой налог при открытии ИП платят предприниматели

Какой налог при открытии ИП платят предприниматели

316
0

Многих начинающих бизнесменов интересует вопрос, какой налог при открытии ИП придется платить для разных режимов налогообложения — ОСНО, УСН, патент, ЕСХН или «вмененка». Для каждого варианта предусмотрены персональные правила, касающиеся размеров налоговых и страховых платежей, госпошлин и иных расходов. Рассмотрим эти вопросы подробно.

Какие налоги придется платить при открытии ИП

После открытия ИП бизнесмену придется терпеть следующие расходы:

  • налоги, которые предусмотрены выбранной системой налогообложения;
  • фиксированные платежи по пенсионному и медицинскому образованию;
  • дополнительные платежи (зависят от вида вида работы ИП);
  • платежи на обязательны виды страховки (с зарплаты сотрудников).

Многие расходы высчитываются в виде процента от минимальной величины оплаты труда. В России этот параметр зависит от региона. В 2019 году он не может быть меньше 11 280 р.

Срок оплаты налогов
Срок оплаты налогов

Какие налоги надо платить при открытии ИП для разных режимов: обзор, таблица

Главная трудность для предпринимателя — выбрать режим оплаты налогов для дальнейшей деятельности. Здесь нужно четко представлять характер деятельности, уровень затрат и прибыли, категорию клиентов и партнеров.

ОСНО

Общая система налогообложения «подключается» в автоматическом режиме, если ИП не выбирает другой вариант. Особенность ОСНО состоит в универсальности (она подходит для разных видов деятельности). Общая система применяется, если:

  • все равно придется платить НДС;
  • можно применить налоговые льготы (на полученный доход);
  • планируется работа с бюджетными или производственными организациями.
Вид платежа Ставка,%
Налоговый платеж на прибыль 20
Налоги на имущество до 2,2
Страховые выплаты за сотрудников 15-30 (в зависимости от зарплаты)
Фиксированные взносы за себя 31,1 от МРОТ (если прибыль до 300 т. р.) и 1 (если доход выше).
НДФЛ за ИП и работников 13
Налог на доход 20

УСН

Упрощенный режим — самый востребованный среди ИП. Причина в том, что предпринимателю приходится меньше тратить, а оформление документов проще. УСН нельзя выбрать в ситуациях:

  • доход выше 112,5 млн. р;
  • количество работников от 100;
  • компания занимается изготовлением изделий с акцизными марками, предоставляет банковские или финансовые услуги, имеет отделения.

Нужно учесть вид «упрощенки» — налогообложение на доходы или разницу между этим показателем и расходами.

Вид платежа Ставка,%
Налог 6 («Доход»), 5-15 («Доходы минус расходы»), 1 (при убытке, зависит от места регистрации).
Страховые выплаты за работников 15-30 (зависит от зарплаты)
Фиксированные взносы за себя 31,1 от МРОТ (если прибыль до 300 т. р.) и 1 (если прибыль выше).
НДФЛ за ИП и работников 13 (сдача годового отчета до 30.04, и выплата аванса раз в квартал).

ПСН

Многие выбирают патентный режим налогообложения, ведь так нужно меньше платить при открытии ИП, а сама система удобнее. Ее особенность в том, что не нужно сдавать декларацию, проще оборот документов и меньше бюрократической волокиты. Предприниматель берет патент на определенный срок. Размер налогообложения зависит от региона.

Годовая цена за патент — 6% от потенциально возможной прибыли (индивидуален для разных регионов). ПСН подходит в таких ситуациях:

  • новичкам ИП, которые не знают — жать прибыли или нет;
  • число сотрудников до 15;
  • годовая прибыль до 60 млн р.
Тип платежа Ставка,%
Налог 6 (от потенциально возможной прибыли)
Страховые выплаты за работников 20 от зарплаты (для торговых точек, кафетериев 30)
Фиксированные взносы за себя 31,1 от МРОТ (если прибыль до 300 т. р.) и 1 (если прибыль выше).
НДФЛ за сотрудников 13

ЕНВД

«Вмененный» режим налогообложения особенен при открытии ИП тем, что налоги нужно платить с потенциально возможной прибыли, а размер ставки зависит от региона. Такая система будет работать до 2021 года, после чего использовать ее не выйдет (во многих регионах она уже не доступна). Сегодня «вмененка» подходит для ИП:

  • работающих в сферах торговли и услуг;
  • имеющих штат до 100 человек;
  • площадь рабочего помещения до 150 «квадрат».

В ЕНВД нужно платить по такому принципу.

Тип платежа Ставка,%
ЕНВД 7-15 (зависит от района регистрации)
Страховые выплаты за работников 15-30 от зарплаты людей
Фиксированные взносы за себя 31,1 от МРОТ (если прибыль до 300 т. р.) и 1 (если прибыль выше).
НДФЛ за работников 13

ЕСХН

При открытии ИП многие выбирают ЕСХН, ведь при таком режиме придется платить меньшие налоги. Применяется в случаях:

  • производство с/х продукции;
  • получение от 70% и выше общей прибыли за счет реализации изготовленного с/х товара;
  • не изготавливается продукция, требующая акцизную марку.
Вид платежа Ставка,%
Налог 6 от дохода
Страховые выплаты за работников 15-30 от зарплаты людей
Фиксированные взносы за себя 31,1 от МРОТ (если прибыль до 300 т. р.) и 1 (если прибыль выше).
НДФЛ за работников 13

Отчет сдается в виде годовой декларации, а авансы перечисляются ежеквартально.

Итоги

ИП при открытии своего предприятия нужно выбрать режим, получить лицензию (если необходимо), передать уведомление о начале деятельности, поставить ККТ, платить страховые взносы, соблюдать дисциплину при работе с наличностью, вовремя сдавать декларацию и платить налоги.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ