Многих начинающих бизнесменов интересует вопрос, какой налог при открытии ИП придется платить для разных режимов налогообложения — ОСНО, УСН, патент, ЕСХН или «вмененка». Для каждого варианта предусмотрены персональные правила, касающиеся размеров налоговых и страховых платежей, госпошлин и иных расходов. Рассмотрим эти вопросы подробно.
Какие налоги придется платить при открытии ИП
После открытия ИП бизнесмену придется терпеть следующие расходы:
- налоги, которые предусмотрены выбранной системой налогообложения;
- фиксированные платежи по пенсионному и медицинскому образованию;
- дополнительные платежи (зависят от вида вида работы ИП);
- платежи на обязательны виды страховки (с зарплаты сотрудников).
Многие расходы высчитываются в виде процента от минимальной величины оплаты труда. В России этот параметр зависит от региона. В 2019 году он не может быть меньше 11 280 р.
Какие налоги надо платить при открытии ИП для разных режимов: обзор, таблица
Главная трудность для предпринимателя — выбрать режим оплаты налогов для дальнейшей деятельности. Здесь нужно четко представлять характер деятельности, уровень затрат и прибыли, категорию клиентов и партнеров.
ОСНО
Общая система налогообложения «подключается» в автоматическом режиме, если ИП не выбирает другой вариант. Особенность ОСНО состоит в универсальности (она подходит для разных видов деятельности). Общая система применяется, если:
- все равно придется платить НДС;
- можно применить налоговые льготы (на полученный доход);
- планируется работа с бюджетными или производственными организациями.
| Вид платежа | Ставка,% |
| Налоговый платеж на прибыль | 20 |
| Налоги на имущество | до 2,2 |
| Страховые выплаты за сотрудников | 15-30 (в зависимости от зарплаты) |
| Фиксированные взносы за себя | 31,1 от МРОТ (если прибыль до 300 т. р.) и 1 (если доход выше). |
| НДФЛ за ИП и работников | 13 |
| Налог на доход | 20 |
УСН
Упрощенный режим — самый востребованный среди ИП. Причина в том, что предпринимателю приходится меньше тратить, а оформление документов проще. УСН нельзя выбрать в ситуациях:
- доход выше 112,5 млн. р;
- количество работников от 100;
- компания занимается изготовлением изделий с акцизными марками, предоставляет банковские или финансовые услуги, имеет отделения.
Нужно учесть вид «упрощенки» — налогообложение на доходы или разницу между этим показателем и расходами.
| Вид платежа | Ставка,% |
| Налог | 6 («Доход»), 5-15 («Доходы минус расходы»), 1 (при убытке, зависит от места регистрации). |
| Страховые выплаты за работников | 15-30 (зависит от зарплаты) |
| Фиксированные взносы за себя | 31,1 от МРОТ (если прибыль до 300 т. р.) и 1 (если прибыль выше). |
| НДФЛ за ИП и работников | 13 (сдача годового отчета до 30.04, и выплата аванса раз в квартал). |
ПСН
Многие выбирают патентный режим налогообложения, ведь так нужно меньше платить при открытии ИП, а сама система удобнее. Ее особенность в том, что не нужно сдавать декларацию, проще оборот документов и меньше бюрократической волокиты. Предприниматель берет патент на определенный срок. Размер налогообложения зависит от региона.
Годовая цена за патент — 6% от потенциально возможной прибыли (индивидуален для разных регионов). ПСН подходит в таких ситуациях:
- новичкам ИП, которые не знают — жать прибыли или нет;
- число сотрудников до 15;
- годовая прибыль до 60 млн р.
| Тип платежа | Ставка,% |
| Налог | 6 (от потенциально возможной прибыли) |
| Страховые выплаты за работников | 20 от зарплаты (для торговых точек, кафетериев 30) |
| Фиксированные взносы за себя | 31,1 от МРОТ (если прибыль до 300 т. р.) и 1 (если прибыль выше). |
| НДФЛ за сотрудников | 13 |
ЕНВД
«Вмененный» режим налогообложения особенен при открытии ИП тем, что налоги нужно платить с потенциально возможной прибыли, а размер ставки зависит от региона. Такая система будет работать до 2021 года, после чего использовать ее не выйдет (во многих регионах она уже не доступна). Сегодня «вмененка» подходит для ИП:
- работающих в сферах торговли и услуг;
- имеющих штат до 100 человек;
- площадь рабочего помещения до 150 «квадрат».
В ЕНВД нужно платить по такому принципу.
| Тип платежа | Ставка,% |
| ЕНВД | 7-15 (зависит от района регистрации) |
| Страховые выплаты за работников | 15-30 от зарплаты людей |
| Фиксированные взносы за себя | 31,1 от МРОТ (если прибыль до 300 т. р.) и 1 (если прибыль выше). |
| НДФЛ за работников | 13 |
ЕСХН
При открытии ИП многие выбирают ЕСХН, ведь при таком режиме придется платить меньшие налоги. Применяется в случаях:
- производство с/х продукции;
- получение от 70% и выше общей прибыли за счет реализации изготовленного с/х товара;
- не изготавливается продукция, требующая акцизную марку.
| Вид платежа | Ставка,% |
| Налог | 6 от дохода |
| Страховые выплаты за работников | 15-30 от зарплаты людей |
| Фиксированные взносы за себя | 31,1 от МРОТ (если прибыль до 300 т. р.) и 1 (если прибыль выше). |
| НДФЛ за работников | 13 |
Отчет сдается в виде годовой декларации, а авансы перечисляются ежеквартально.
Итоги
ИП при открытии своего предприятия нужно выбрать режим, получить лицензию (если необходимо), передать уведомление о начале деятельности, поставить ККТ, платить страховые взносы, соблюдать дисциплину при работе с наличностью, вовремя сдавать декларацию и платить налоги.
